|
В И С Н О В О К Ревізійної комісії по результатах виробничо - господарської діяльності ПАТ “Попільнянський спецкар’єр” за 2011 рік.
Відповідальні за фінансові результати за перевіряємий період:
Голова Правління - Поляновський Анатолій Іванович Головний бухгалтер - Гонгало Світлана Петрівна
Для аналізу фінансово – господарської діяльності було розглянуто:
бухгалтерський баланс станом на 31.12.2011 року, а також стан обліку: основних засобів, товарно – матеріальних цінностей, грошових коштів, витрат виробництва, реалізації, розрахунків, фінансових результатів та їх використання, оподаткування, інвентаризація всіх видів майна.
В результаті аналізу фінансово – господарської діяльності підприємства встановлено:
1. Статутний фонд.
Заявлений Статутний фонд - 862 008,00 грн. Сплачений Статутний фонд - 862 008,00 грн. Кількість акцій - 3 448 032 шт. Вид акцій - прості іменні Номінальна вартість - 0-25 грн. кожна.
Власник, який володіє більше 10 % Статутного фонду ВАТ ” Попільнянський спецкар’єр ” - Відкрите Акціонерне Товариство „Подільський цемент” м. Кам’янець-Подільський – 3 264 960 шт. акцій, що становить 94,69053 % від загальної кількості акцій Товариства.
Цінні папери за перевіряємий період не випускалися.
Станом на 31.12.2011 року баланс випуску іменних цінних паперів ВАТ “ Попільнянський спецкар’єр ” слідуючий (див. табл.) :
Табл.
2. Облік основних засобів, нематеріальних активів та їх зносу ( амортизації ).
Станом на 31.12.2011 року залишкова вартість основних засобів складає 9 173 тис. грн. Амортизація нараховувалась за податковим методом відповідно П(С)БО 7 „Основні засоби”.
Облік основних засобів ведеться в бухгалтерських регістрах по інвентарних об’єктах та матеріально - відповідальних особах. Залишкової вартості основних засобів, що тимчасово не використовуються нема. Нематеріальних активів, що обліковуються на балансі ВАТ “ Попільнянський спецкар’єр ”, станом на 31.12.2011 року становить 4,0 тис.грн.. Капітальні інвестиції станом на 31.12.2011 року представлені придбаними основними засобами, що знаходяться на складі (не введені в експлуатацію) в розмірі 44,0 тис.грн. При проведенні на підприємстві річної інвентарізації основних засобів та малоцінних і швидкозношувальних предметів, сировини, основних і допоміжних матеріалів, готової продукції та інших матеріальних цінностей станом на 01. 12. 2011 року, згідно з Наказом № 89 - Г від 04 грудня 2008 року, дотримувались вимоги Інструкції Міністерства фінансів України від 11.08.1994 року № 69 із змінами і доповненнями.
3. Облік виробничих запасів .
Виробничі запаси зараховуються на баланс підприємства за первинною вартістю (собівартістю) запасів, згідно П(С)БО9 “Запаси”. Списання запасів на виробництво здійснюється методом середньозваженої собівартості. Загальна кількість запасів у порівнянні з 2010 зменшилася на 92 тис.грн. і станом на 31.12.20101 року становить 519 тис. грн., Незавершеного виробництва - нема. Готова продукція - 422,0 тис. грн. Товари - нема.
4. Виробнича діяльність.
Виробництво товарної продукції у діючих цінах за 2011 рік становить 4666 тис.грн. і зменшилося в 0,8 рази в порівняні з 2010 роком (5620 тис.грн.). Вироблено щебеневої продукції різних фракцій 156,3 тис.т і в порівнянні з 2009 роком убуток становить 106,7 %. На зменшення розміру показника виробництва товарної продукції значно вплинуло економічне становище в державі. За 2011 рік витрати на виробництво склали 9288 тис.грн. (100%), у тому числі:
- матеріальні витрати - 1778 тис. грн.( 19,15%); - виплати на оплату праці - 673 тис. грн. ( 7,27%); - відрахування на соціальні заходи - 263 тис. грн. ( 2,83%); - амортизація - 2420 тис. грн. ( 26,05%); - інші операційні всього - 4154 тис. грн.( 44,7 %)
Доход (виручка) від реалізації основної продукції склав 6021,0 тис. грн. (з ПДВ) Чистий доход (виручка) від реалізації основної продукції 5219,0 тис. грн. Собівартість реалізованої основної продукції 5543,0 тис. грн. Валовий прибуток від реалізації основної продукції -324,0 тис. грн. Як показала перевірка облік витрат виробництва та обігу ведеться відповідно до П(С)БО - 16 “Витрати”.
5. Облік дебіторської заборгованості.
Дебіторська заборгованість в порівнянні з 2010 роком збільшилась на 579,0 тис.грн. і станом на 31.12.2011 року становить 5546,0 тис. грн., в тому числі: - за товари, роботи, послуги (по первісній вартості) - 2456 тис. грн., - за розрахунками з бюджетом – 3009 тис. грн., - за виданими авансами - 69 тис. грн., - інша поточна дебіторська заборгованість – 12 тис. грн.
Одна з причин збільшення суми дебіторської заборгованості на кінець 2011 року – продажі запчастин ПрАТ «Бехівський спецкар’єр”. Резерв сумнівних боргів по дебіторській заборгованості за товари, роботи, послуги у 2011 році не нараховувався.
6. Облік власних коштів.
Оборотні активи Товариства станом на 31.12.2011 року складають 6 910 тис. грн. Залишок грошових коштів в національній валюті станом на 31.12.2011 року – 154,0 тис. грн..
7. Облік зобов ’ язань.
За 2010 рік зобов’язання збільшились у порівнянні з 2010 роком на 243,0 тис. грн. і на 31.12.2011р. становлять 27 702,0 тис. грн., в т.ч.:
Довгострокові зобов’язання відсутні.
Поточні зобов’язання складають - 27 702,0 тис. грн. :
- короткострокові кредити банку - ----- тис. грн. - кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги – 19 862,0 тис. грн., - з одержаних авансів – 87,0 тис. грн., - з бюджетом – 6,0 тис. грн., - зі страхування – 0,0 тис. грн., - з оплати праці – 33,0 тис. грн., - інші поточні зобов’язання – 7714,0 тис. грн.,
Облік та оцінка зобов’язань ведеться у відповідності до вимог П(С) БО-11 “Зобов’язання”. Збільшення зобов’язань відбулось в основному за рахунок отримання основних засобів в оренду від ВАТ «Подільський цемент» .
Голова Ревізійної комісії _____________ В.М.Галка
Член Ревізійної комісії _____________ М.В.Дубовик
Член Ревізійної комісії ______________ О.Клименко |